Bohemian Estates nabízí kompletní a profesionální účetnictví optimalizované pro potřeby investorů do nemovitostí. Díky této interní službě je zajištěna efektivní spolupráce mezi oddělením správy nemovitostí a naší účetní.
- Daň z nemovitosti
- Daň z příjmu
- Daň z kapitálových výnosů
- Daň z převodu nemovitosti
Jaké daně jsou vlastníci nemovitostí povinni zaplatit?
- daň z nemovitosti
- daň z příjmu
- daň z převodu vlastnictví
Daň z nemovitosti
Kdo ji platí?
Pro všechny vlastníky je povinné podání přiznání daně z nemovitostí v prvním roce vlastnictví majetku, je-li nemovitost ve vlastnictví k 1. lednu.
Jak a kde se daň platí?
Daň z nemovitosti se podává a platí u příslušného finančního úřadu v obvodu, kde se nemovitost nachází. Buď osobně nebo poštou. Poté se daň z nemovitosti platí ročně na základě daňového výměru zaslaného příslušným finančním úřadem.
Kolik se platí?
Daň se vypočítá podle vzorce. Průměrná roční daň z nemovitosti za byt s jednou ložnicí je 1000 Kč.
Kdy se platí?
Daň z nemovitostí je nutné přiznat do 31. ledna, pokud jste vlastníkem k 1. lednu.
Bohemian Estates nabízí zpracování daně z nemovitosti za jednorázový poplatek 2000 Kč.
Daň z příjmu
Kdo ji platí ?
Soukromé osoby
Podle českého práva musí jedinci jak s povolení k pobytu, tak i bez něj podat daňové přiznání, pokud je jejich roční příjem vyšší než 15.000 Kč.
Právnické osoby
Po založení firmy registrované na území České republiky za účelem obchodu, nákupu, pronájmu a případného další prodeje Vaší nemovitosti jste povinni předložit účetnictví za období jednoho roku a podat daňové přiznání.
Jak a kde se platí?
Daňové přiznání se podá na příslušný finanční úřad v obvodu, kde se nemovitost nachází, a to buď osobně nebo poštou.
Kolik se platí a jaké dokumenty se mají předložit?
Soukromé subjekty
Daň z příjmů je 15 % z vypočteného zisku. Předkládají se všechny účetní doklady související s výnosy a náklady.
V případě prodeje nemovitosti ve vlastnictví 5 let nebo méně činí daň kapitálových zisků 15 %. Prodej nemovitosti, která je ve vlastnictví déle než 5 let, je od této daně osvobozen. V případě, že majitel může prokázat, že má v prodávané nemovitosti bydliště, a to nejméně po dobu 2 let před prodejem, nebo že výtěžek z prodeje použije na nákup jiné nemovitosti, pak také žádnou daň platit nemusí. Proto také doporučujeme, aby investoři svůj majetek, pokud je to možné, neprodávali dříve než po 5 letech od koupě.
Odčitatelné položky snižující daň z příjmu jsou pro soukromé osoby v souvislosti s prodejem nemovitosti tyto:
- Veškeré náklady související výhradně s prodejem Vaší nemovitosti, tj. provize, notářské poplatky, vlastnických vztahů, daň z převodu nemovitosti
- Daň z nemovitosti a cestovní náklady ke snížení daně z příjmu pro soukromé osoby využít nelze.
Právnické osoby
Daň z příjmů je 19 % z vypočteného zisku. Předkládají se všechny účetní doklady související s výnosy a náklady.
Kde a kdy se platí?
Daňové přiznání se podává u příslušného finančního úřadu do 31. března následujícího roku, tj. daňové přiznání na rok 2011 je nutno podat nejpozději 31. března 2012. Bohemian Estates nabízí zpracování daně z příjmu za poplatek 30 Kč za jednu účetní položku + DPH (nebo minimálně za 54.000 Kč/ rok), které obsahuje podání ročního daňového přiznání a průběžné vedení účetních knih stejně jako vypracování konečných účetních rozvah, přehledu zisků a ztrát a výkazu cash flow.
Právnické osoby (např. s.r.o.)
Daň z kapitálových výnosů pro právnické osoby je rozdělena do několika sazeb, které se v následujících letech snižují. Daň ze zisku firem byla snížena na 19 % s účinností od 1.1.2010. Právnické osoby nemají žádnou výjimku na dobu držení nemovitosti a daň bude účtována při prodeji nemovitosti v jakoukoliv dobu.
Odečitatelné položky snižující daň z kapitálových výnosů jsou pro právnické osoby v souvislosti s prodejem nemovitosti tyto:
- náklady spojené se získáním a udržením si příjmů jsou daňově uznatelné položky. Daň z nemovitosti je daňově uznatelným nákladem, který lze použít na úhradu daně z kapitálových výnosů
Daň z převodu nemovitosti - DzPN
Kdo ji platí?
V České republice podléhají všechny nemovitosti 3% DzPN, kterou při prodeji nemovitosti platí prodávající.
Jak a kde se platí?
Daň se platí podáním daňového přiznání DzPN na příslušný finanční úřad, v jehož obvodu se nemovitost nachází, a to buď osobně nebo poštou.
Kolik se platí a jaké dokumenty se mají přeložit?
Formulář daňového přiznání DzPN je nutné předložit společně s kopií kupní smlouvy potvrzenou katastrálním úřadem, s razítkem a oceněním vypracovaným oficiálním oceňovatelem majetku.
Z částky, která je z těchto dvou cen vyšší, se platí 3 %. Tedy z aktuální kupní ceny nebo z ceny oficiálního ocenění.
Příklad: Nemovitost je oceněna na 3.500.000 Kč, nemovitost byla prodána za 3.750.000Kč. 3% DzPN bude zaplacena z prodejní hodnoty nemovitosti, tj. 3.750.000 Kč.
Kdy se platí?
DzPN musí být zaplacena do 3 měsíců od zápisu vlastnictví do katastru nemovitostí. Lhůta začíná plynout od počátku prvního měsíce po zápisu.
Příklad: Změnila-li nemovitost majitele a ten byl oficiálně potvrzen zápisem do katastru nemovitostí 20. dubna, poslední den pro podání DzPN tedy bude 20. července.
Bohemian Estates nabízí zpracování DzPN za 9.000 Kč + DPH, služba zahrnuje vypracování oficiálního ocenění (4.000 Kč - 6.000 Kč), podání daňového přiznání DzPN a samozřejmě jednání s finančním úřadem.
(Veškeré poplatky jsou uvedeny bez 20% DPH)